نتعرف في هذا المقال عن دراسة الجدوى المالية للمشروع لبيان أهميتها وكذلك نقدم لك خطوات مبسطة عن كيفية إعدادها
دراسة الجدوى بشكل عام هي دراسة يحتاجها أصحاب المشروعات لتقييم إمكانية نجاح المشروع وتطبيقه فى الوقت المحدد له قبل تضييع الكثير من الوقت والجهد والمال على المشروع، فدراسة الجدوى تجيب لك عن السؤال الأهم وهو: "هل من الجدوى تنفيذ الفكرة محل الدراسة أم أقوم بالبحث عن فكرة افضل؟!"
أما دراسة الجدوى المالية للمشروع، وهي إحدى مكونات دراسة الجدوى بشكل عام، فتركز على قياس ربحية المشروع من الناحية التجارية ومن وجهة نظر المستثمر، إلى جانـب تحديـد مصـادر التمويل والهيكل التمويلي المقترح للمشروع (مكونات الأموال التي ستمول أصول المشروع مثل رأس المال والقروض).
وقبل البدء في عمل دراسة الجدوى المالية، يجب عليك أن تكون قد انتهيت من دراسة الجدوى التسويقية والتي تظهر لك حجم وقيمة المبيعات المتوقعة، وكذلك الدراسة الفنية والهندسية والتي يتحدد من خلالها عناصر التكاليف الاستثمارية (كافة ما ينفق على المشروع منذ بداية التفكير فيه وحتى دورة التشغيل العادية الأولى) وكذلك تكاليف الإنتاج وقيمة كل منها.
وبعد ذلك نبدأ دراسة الجدوى المالية وفيها نضع نتائج دراسة الجدوى التسويقية والفنية والهندسية في جداول تظهر فيها الإيرادات المالية وكذلك التكاليف التي تتحملها للحصول على هذه الإيرادات ونقوم بتحليلها. وبذلك يكون أهم ما نحصل عليه من تلك الجداول والتحليلات هو الوصول إلى جدول التدفقات النقدية والذي فيه المعلومات الخاصة بالأموال المدفوعة والأموال المستلمة خلال فترة عمر المشروع. ويمكن التوصل من خلال ذلك إلى ما إذا كـان المشروع له جدوى مالية أم لا، حيث نقوم بطرح التكاليف من الإيرادات لنصل إلى صافي التدفقات النقدية والتي قد تكون نتيجتها بالسالب (المشروع يخسر) أو بالموجب (المشروع يربح) ولن يأتي ذلك إلا مـن خـلال تحليل وبيان كل تدفقات النقدية الداخلة والخارجة للمشروع.
وفيما يلي خطوات مبسطة لإعداد دراسة الجدوى المالية للمشروع:
إعداد القائمة التقديرية للدخل وحساب التدفقات النقدية: ولإعداد تلك القائمة عليك أن تحدد البيانات الآتية على هيئة أرقام:
- الإيرادات الناتجة من بيع المنتجات أو الخدمات المقدمة، ومتى تتحقق.
- تكاليف الإنتاج والتسويق والإدارة.
- ناتج طرح التكاليف (الإنتاج والتسويق والإدارة) من الإيرادات الناتجة (من بيع المنتجات)، وهل هو ربح أم خسارة؟
- ما هي توقعاتك لتغير الأرقام أعلاه خلال الثلاث سنوات القادمة؟
قياس مدى ربحية المشروع، ويتم هذا بالإجابة على الأسئلة الآتية باستخدام الأرقام المذكوة في الخطوة السابقة على النحو التالي:
- هل التحليلات ونتائج الأرقام السابقة تدل على أن المشروع لديه قدرة عالية على الربح؟
- هل تظهر هذه التحليلات أن المشروع يستطيع تغطية نفقاته ومصروفاته (على المدى القصير وعلى المدى الطويل)؟
- هل توضح التحليلات السابقة أن المشروع قادر على سداد أقساط القروض؟
- ما هو مقدار الربح المناسب من وجهة نظرك؟ وهل تم تحقيقه في هذا المشروع؟
حساب التكاليف الاستثمارية، ويكون ذلك عن طريق:
- ماهي قيمة التكاليف الرأسمالية (أى كافة ما تم صرفه قبل بدء الإنتاج، مثل مصاريف التسجيل والتدريب والإنشاءات للمشروع)
- حساب قيمة الأصول الثابتة ( أرصدة ومباني ومعدات وآلات وغيرها) .
- حساب قيمة الأصول المتداولة (أوالعاملة) مثل الخامات والأجور اللازمة.
ويحتاج رائد الأعمال إلى إعداد وبناء القوائم المالية المستقبلية للشركة أو المشروع بناءً على الأرقام السابقة وذلك لإعداد دراسة الجدوى المالية والتي تعد من المتطلبات الرئيسية لجهات التمويل.
ويمكنك الحصول على العديد من دراسات الجدوى هنا